Bilanz/GuV (Jahresabrechnung)

 

Mit diesem Programmteil kann zu jeder Zeit eine Abschlußrechnung zum 31. Dezember des gewählten Jahres  bzw. eine Zwischenrechnung zu einem beliebigen Monatsende aufgestellt werden. Als Abschlußdatum wird zunächst der letzte Tag des aktuellen Monats des Mandanten vorgeschlagen. Dieser kann jedoch manuell verändert werden, ebenso wie der Warenbestand (Inventur in der Firmenverwaltung Commercial FV, EcoFirma ...).

 

 

Das Programm erstellt eine Bilanz (Vermögensübersicht) sowie eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV, Ertragsrechnung)) und die Kostenstellen-Auswertung auf dem Display und es können sowohl Bilanz,  GuV und zusätzlich eine Haupt-Jahresübersicht über das Menü Druck ausgedruckt werden. Daneben stehen vereinfachte Ausdrucke zur jeweils angezeigten Auswertung (Bilanz, Gewinn/Verlust, Kostenstellen) über das Menü Druck->Abrechnung oder die Druck..-Schaltfläche zur Verfügung.

 

In der WEG (HausverwaltungsSoftware BUSINESS HV, EcoWEG) werden die Anteile der Wohnungseigentümer mit angezeigt und ausgedruckt.

 

Auswertungen, Funktionen


Mit den entsprechenden Schaltflächen ‘Bilanz’, ‘Gewinn/Verlust’, 'Kostenstellen' oder ‘Parameter’ wird die gewünschte Auswertung angewählt. Je nach angewählter Funktion wird eine Bilanz-, GuV- Übersicht oder Kostenstellen-Auswertung auf dem Bildschirm ausgegeben.  

 

Um nähere Informationen zu Konten oder Kostenstellen zu erhalten, markieren Sie die gewünschte Position und wählen mit einem Maus- Rechtsklick aus dem Kontextmenü 'Kontenblatt' oder 'Kostenstelle. Es wird die jeweilige Auswertung angezeigt. Durch schließen der Informationsausgabe gelangen Sie zu 'Bilanz/GuV' zurück.


Die HAUPTJAHRESÜBERSICHT (nur als Ausdruck) gibt neben den Monatssalden auch den Jahresvortrag (Eröffnung), den Jahressaldo, den Jahresendbestand (bis Monat Dezember), die Abschluß- und Umbuchungen, sowie eine Bilanz- und GuV-Übersicht aus.  - Für die automatische Formatierung der Druckausgabe der 'absendefertigen Ausdrucke' sind die Hinweise zu den Abschlußbuchungen weiter unten zu beachten!


 

Spezial: Warenverkehr (Firmenverwaltung)

Für den Warenverkehr - Warenverkauf, Wareneinkauf, Warenerlöse - stehen Sonderfunktionen bereit.

 

Die Vorgabe des WARENENDBESTANDES ist (soweit ein Warenhandel stattfindet) erforderlich, damit das Warenbestandskonto richtig und automatisch abgeschlossen werden kann (Wareneinsatz aus Vortrag und Bestandsdifferenz). Eingetragen werden muss der INVENTUR-Bestand (z.B. aus der Produktverwaltung), wird kein Warenbestandskonto geführt, so wird als Betrag '0' eingegeben.

 

Abschlussbuchungen

 

Die Finanzbuchhaltung kann für jede Art von Buchhaltung genutzt werden, auch ohne Berücksichtigung von vorgegebenen Standard- Konten. Für die automatischen Abläufe sollten jedoch mindestens die Kontenklassen berücksichtigt werden. Hinweise finden Sie unter Abschlußbuchungen.

 

 

Jahresvortrag, Bilanzvortrag

 

Das Jahresendergebnis (Bilanz) kann für das folgende Jahr automatisch fortgeschrieben werden, wodurch eine Eröffnungsbilanz entsteht. Hierfür steht der Menüpunkt Bilanz/GuV->Jahresvortrag zur Verfügung.

 

 

Für die Erstellung der Eröffnungsbilanz - also das Vortragen der Endbestände in das Folgejahr - ist es erforderlich, daß der Kontenplan des Folgejahres existiert und die belegten Bilanzkonten mit den gleichen Kontonummern enthält. Dies wird in der Regel automatisch von der Software sichergestellt. Nur Bilanzkonten, die einen Endwert enthalten, werden in die Eröffnungsbilanz übergeben, dabei wird bei der Buchung die Reihenfolge der Aktiva und Passiva eingehalten.

 

Die automatisch übergebene Eröffnungsbilanz kann im Vortragsjournal des Folgejahres bearbeitet werden (nur WirtschaftsSoftware).

 

Mit dem Jahresvortrag werden auch die detaillierten Adress-Verrechnungskonten (Mieter, Eigentümer, Debitoren, Kreditoren) fortgeschrieben, die dann den Vortrag des Folgejahres bilden. Die detaillierten Offenen Posten werden ebenfalls für die weitere Verwendung zu Zahlungen und Verrechnungen im Folgejahr übertragen.

 

Der automatische Jahresvortrag kann beliebig wiederholt werden.

Änderungen durch nachträgliche Buchungen im Vorjahr, auch an den detaillierten Belegen der Buchungsautomation, werden mit der Wiederholung des Jahresvortrag automatisch berücksichtigt. Auch die Offenen Posten werden im Folgejahr automatisch korrigiert, entfallende Offene Posten werden im Folgejahr gelöscht, neue Offene Posten nachgetragen.

 

Damit ist die Wiederholung des Jahresvortrags unproblematisch.

 

 

Hinweis:     Bei der automatischen Buchungsübergabe wird geprüft, ob eine Eröffnungsbilanz bereits vorgetragen wurde. Ist dies der Fall, so erfolgt ein Hinweis. Die bereits erstellten Vortragsbuchungen können dann automatisch gelöscht werden. In der Regel sollte dies erfolgen, damit keine doppelten Eröffnungsbuchungen vorhanden sind! Zusätzliche Vortragsbuchungen im Journal VORTRAG können erhalten bleiben, sofern diese Buchungen im Buchungstext mit einem Doppel-Asterix '**' beginnen.

 

 

Jahreswechsel

 

Der Jahreswechsel wird mit dem Jahresvortrag angeboten, wenn das aktuelle Jahr des Mandanten älter als das Jahr des Tagesdatum ist. Der Jahreswechsel kann aber auch gesondert aufgerufen werden. Hier werden nur statistische Daten und die Aktualität des Jahres des Mandanten fortgeschrieben, wovon insbesondere Termin abhängige Funktionen abhängen. Der Jahreswechsel sollte daher zeitnah durchgeführt werden.

 

Hinweis:          Beachten Sie die Unterschiede zwischen Jahresvortrag und Jahreswechsel!

 

 

 

Buchungen in Vorjahren

 

Alle Buchungsvorgänge können ohne jede Rückstellung des aktuellen Jahres des Mandanten ohne weiteres auch in zurückliegenden Jahren gebucht werden! Dabei gibt die Einstellung des Buchungsmonats und  -jahres im JOURNAL das jeweilig gültige Buchungsjahr für alle Buchungsfunktionen (Kontenplan, Kontanblatt, Kostenstellen, Bilanz/GuV etc.) vor! - Es ist lediglich mit den geänderten Endbestände des jeweiligen Vorjahres gegenüber den Vorträgen des Folgejahres zu beachten, daß eine Wiederholung des Jahresvortrags erforderlich wird. Hierdurch werden alle erforderliche Daten (Bestände, Offene Posten) automatisch aktualisiert.

 

Beleg-bezogene Buchungen (Buchungsautomation) können ebenfalls geändert werden. Beachten Sie jedoch, daß beim Jahresvortrag nur solche Belegbuchungen im Folgejahr geändert werden können, die noch keine Zahlungsbuchungen erhalten haben! Hier müßten zunächst die Zahlungsbuchungen - Verrechnungen gehören auch dazu - gelöscht werden, bevor auch solche Belege erneut mit dem Jahresvortrag geändert werden können.

 

Belege, die nachträglich in Vorjahren ausgeglichen wurden, werden entsprechend im Folgejahr automatisch gelöscht!

 

Beachten Sie, daß auf diese Weise auch die VRR- Konten von Personen auf einfache Art nachträglich richtiggestellt werden können - zum Beispiel bei Fehlern in der Buchhaltung in Vorjahren - und mit dem Jahresvortrag in die Folgejahre übernommen werden. Dies ist für beliebige Vorjahre ohne weiteres möglich! Beachten Sie dabei aber die Jahreschronolgie, d. h. führen Sie jeweils die Änderungen vom ältesten Buchungsjahr zum jüngsten hin durch!

 

 

Rückstellung des "aktuellen Jahres"

 

Die Rückstellung des aktuellen Jahres eines Mandanten kann bei Bedarf manipulativ unter Fibu- >Stammdaten bei den aktuellen Daten des Mandanten vorgenommen werden. Die Software erkennt die Wiederholung eines Jahreswechsel und gibt entsprechende Hinweise aus.